信用证作为一种相对安全、基于银行信用的贸易结算工具，广泛应用于国际贸易，占有非常重要的地位，甚至可以说是国际贸易支付方式中最常用的支付方式。

产品相似，价格相似，别人可以接受LC，你接受吗？

小单Paypal，中单TT，大单客户想用TT LC，你接受吗？

短期100%TT，中期TT DP，长期客户要LC，你接受吗？

毫不夸张地说，每个做外贸的人迟早都会接触到它。对于每个出口商来说，业务越来越大，支付方式的包容性也会越来越强。

因此，信用证支付也是国际贸易的趋势！

大部分还没接触过L/C人们听起来很复杂，第一次接触是各种各样的问题，混乱，没有线索。下面小编为大家整理一下。L/C详细说明付款方式，供大家参考。

系统地了解信用证的支付方式

什么是信用证？

2.为什么会有信用证？

3.信用证包括什么？

4.如何操作信用证？

如何定义信用证支付方式？

信用证（Letter of Credit，L/C）是指符合信用证条款的，由银行(开证行)按照(申请人)的要求和指示或自行主动，以书面文件向第三方（受益人）或其指定方支付。即信用证是银行开立的有条件承诺付款的书面文件。

为什么有信用证支付？

在国际贸易活动中，买卖双方可能不信任对方。买方担心卖方在预付款后不按合同发货；卖方还担心买方在发货或提交货物文件后不付款。因此，两家银行需要作为买卖双方的担保人，以银行信用代替商业信用。因此，两家银行需要作为买卖双方的担保人，用银行信用代替商业信用，而不是付款单。银行在这项活动中使用的工具是信用证。

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因此，随着国际贸易的发展和银行参与国际贸易结算的过程，信用证支付方式逐渐形成。由于得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付款的风险，因此，信用证支付方式在很大程度上解决了进出口双方在支付和交付方面的矛盾。

它已成为国际贸易的主要支付方式。

信用证包括什么？

(1)信用证本身的说明。如类型、性质、有效期和到期地点。

(2)货物的要求。根据合同进行描述。

(3)运输要求。

(4)对文件的要求，即货物文件、运输文件、保险文件等相关文件。

(5)特殊要求。

（6）开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文件。

(7)大部分外国证书都加注:除另有规定外，本证书是国际商会600号出版物的《跟单信用证统一惯例》（《ucp600》）办理。”

(8)银行间电汇索赔条款（t/t reimbursement clause）。

如何操作信用证？

(一)开证申请人应当按照合同填写开证申请，缴纳押金或者提供其他保证，请开证行开证。

（2）开证行应根据申请内容向受益人出具信用证，并将信用证发送给出口人所在地。

(3)通知行核对印章无误后，将信用证交给受益人。

（4）受益人审核信用证内容与合同规定一致后，按照信用证规定装运货物、准备文件、开具汇票，并在信用证有效期内送达议付行。

(5)议付行按信用证条款审核文件无误后，将货款预付给受益人。

（6）议付行将汇票和货运单据发送给证券银行或其特定的付款银行。

(7)开证行核对文件无误后，支付给议付行。

(8)开证行通知开证人支付赎单。

▲信用证（L/C）概述图

选择L/C付款方式中常见的问题

1、L/C在FOB如何在条件下应用？

2、L/C不同的签发日何时开始计算？

3、双到期的L/C，提前交单期怎么样？

L/C在FOB条款中的应用

L/C在FOB在条件下，提单应在运费条款中注明：freight payable as per charter party是否可以？为什么？

这个L/C FOB在条件下，是指散货租船而不是集装箱柜，一般由买方租船，买方和船公司之间会有一个CHARTER PARTY租船合同。对于这种散货提单，即使信用证没有规定，银行也会对这种散货提单有自己的规定，如果是用信用证结汇的话。

(不是信用证结汇没那么严格)。

相关要求：

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对于这种散装货物，由于货物直接安装在船上，不像集装箱柜安装在船上，所以船长非常关心责任划分，会挑出一点问题，否则他也害怕被收货人挑选。发货大副收据复印件也要拿到，看看有没有不良批注。

L/C不同的签发日何时开始？

若L/C货运单据的签发日期为交单期起算日（date of issurance）在received b/l中on board日期和b/l签发日不同，应什么日期开始计算？

第一种意见:由于信用证规定交单日期起算日为货运单据签发日，在received b/l中on board日期和b/l在签发日不同的情况下，仍应按照信用证的规定，从货运单据签发日开始，而不是考虑收到的提单on board日期。

第二种意见：应从on board从日期开始，首先date of issurance它是保险单的日期，而不是保险单on board日期和b/l第二，在CIF和CIP术语下，货物越过船舷后的风险已转移给买方，因而date of issurance应该是on board日期而不是b/l签发日期。

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双到期的L/C，如何提前发送交单期？

双到期的L/C，若L/C如果项下提前发货，交单期怎么样？

有些信用证规定的装运期与信用证相同，即所谓的双到期，因此，为了保证有足够的时间换单、交单，应提前装运，留出换单、交单的时间。如果信用证没有规定交货期，上述装运应在最终装运期前21天内交付，提单日期后21天内交付。如果信用证没有规定交货期，上述装运应在最终装运期前21天内交付，提单日期后21天内交付。

最终装运前21天内装运的，可在信用证到期前交单。

L/C风险防控

1、L/C付款方式有哪些风险？

2、如何防控L/C风险？

L/C付款方式的风险

风险1：进口商不按合同开证进口商恶意不按合同开证，在信用证条款中增加一些对自己有利的条款，常见的有

更改包装方式，修改最迟装运日期，信用证金额

等等，一旦信用证原件出具，出口商处于被动地位。

风险2：进口商故意设置软条款

故意制造难以履行的条款，如信用证46A3/3的海运提单，47A要求申请人直接发送原提单，明显矛盾，不可操作。

风险3：信用证含有有效信用证警惕信用证

条款生效或无效

，如果客户可以在签字后讨论交货单、通知生效、买卖双方开立文件确认后信用证生效、目的港验货后生效等。

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风险4：信用证的要求与当地法律法规不同

在信用证的实际操作中，那些看似有利于出口商的条款，比如信用证是长期信用证，但在47A条款规定，受益人有贴现需求的，开证行可以立即贴现，而且贴现费由开证申请人承担，但开证行在付款时要求援引当地法律法规，扣除利息所得税。因此，买卖双方在开证前都需要特别确认此类信用证类型，如果不接受长期天数的信用证，也可以以与买方协商修改为假长期信用证，以便

避免出口商可能出现的延迟收汇风险和额外费用。

风险五:开证行风险，即信用风险信用证是开证行以自身信用为担保，做出有条件的付款承诺。

风险五:开证行风险，即信用风险

信用证是开证行以自身信用为担保，做出有条件的付款承诺。因此，信用证业务中最大的风险实际上是开证行的信用风险，

如果开证行信用不佳，受益人的所有权益将得不到保障。

因此，在签订合同时，申请人可以通过与我行有业务往来、信用状况良好的银行开立信用证。同时要

重视开证行的信用调查

，不接受信用较差的银行开立的信用证，或要求加保。

如何防控L/C风险Step 1. 慎重交友

在买卖双方签订合同之前，必须仔细选择贸易伙伴，并对其公司的规模、资本状况和信用状况进行初步调查。

选择对出口商有利的正确贸易术语。在签订合同时，选择合适的贸易术语对控制欺诈风险具有重要意义。尽量选择出口商安排的贸易术语，如：CFR、CIF、CIP、CPT

，这样，租船订舱、货物保险选择、货物风险都可以控制在自己手中，可防止进口商与货代勾结实施信用证诈骗。

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x}Step 2. 合理订立信用证条款

信用证条款应该简单、清晰、明了。因此对于开立的信用证条款，

必须明确规定单据要求、装运方式、装运日期等基本信息，条款须清晰简洁，避免歧义。摄图网

Step 3. 合理选择信用证种类

尽量避免可转让信用证，转让信用证项下一般是出口商作为第二受益人，第二受益人出货后，准备好单据安排交单到第一受益人的银行（A银行），A银行收到单据后会通知第一受益人换单，把文件换成第一受益人的抬头，然后A银行安排把换后的文件寄到最终买家所在的开证行。

换单这个动作，主动性掌握在第一受益人手里，第二受益人并无法很好的控制换单这个动作是否会出现问题，如果一旦第一受益人提交的文件有问题，导致收不到开证行的货款，那么作为第二受益人，即使货物质量，出货时间，文件都没问题，依然会存在收不到货款的风险。

简单的说，第二受益人的收款完全受制于第一受益人，因此出口商因谨慎选择此类型信用证结算。

对L/C付款方式做出总结

1、优点：银行信用，比较安全。

2、缺点：手续复杂繁琐，对单据要求比较严格，银行费用较高。

L/C付款方式优点

当采用信用证方式结算时，受益人（出口商）的收款有保障，特别是在出口商不是很了解进口商时，在进口国有外汇管制时，信用证的优越性更为显著。

L/C付款方式缺点审单等环节要较强的技术性，

增加了业务成本，更占用买方资金

，里面至少涉及四个角色：信用证申请人、开证行、通知行、信用证受益人。容易产生欺诈行为，由于信用证是具有自足性的文件，有关银行只处理单据特点，会存在假单。

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