银行承兑汇票

银行发行承兑汇票有赚取存款和手续费两个好处。举个例子：A企业是一家食品生产企业，从B企业购买一批海藻，价值1000万元，假设A企业本身账户只有500万元，但B企业不愿意让它欠钱，怎么办？一是减少采购量，二是找银行。

银行建议A企业使用承兑汇票。只要A企业在银行账户中存入300万元押金并支付手续费，银行就会开具1000万元的承兑汇票。A企业可以用这张票去B企业买海藻。B为什么企业愿意接受？因为银行承兑汇票到期后，银行必须无条件给钱，所以B不用担心钱不回来。如果B急着用钱，不仅可以把这张票转给上游企业(如果有企业愿意接受)，还可以去银行贴现(相当于卖给银行)。当然不能卖1000万，可能卖995万。

在这种情况下，银行主要赚取存款A企业发票费、B企业贴现费(如有)。当然，银行不是躺着赚钱，他也要承担风险。

银行风险：银承到期，见票必须无条件支付，假设上述银承到期（银承到期一般为6个月或1年），A如果企业没有将700万元的差额存入银行账户，银行必须先向B企业支付1000万元，然后到A企业催收700万元。所以银行不是任何企业都会给你开票，A企业要申请开票，必须先到银行授信，只有银行有授信额度，才能申请开票。有些人可能会问，为什么不直接发放贷款，做这么麻烦的发票，这是因为发票和贷款有很多本质的区别，这里暂时不分析。

商业承兑汇票

商业承兑汇票有两种:一种是普通商业票；另一种是带保兑函的商业票。

一、普通商票

例如：仍然是A企业需要购买一批原材料1000万元，从B企业购买，此时A没有足够的钱或暂时不想支付给B企业，将开具商业承兑汇票B，商业承兑汇票到期后，B企业可以将这张票据带到银行，直接从A账户转账给B企业。商业票的唯一好处是到期。只要A账户有钱，就可以直接拿到钱，不用要求钱。当然，如果A账户没钱，银行会退票，让B自己去A要。

如果发票人是烟草、电力、石化等大型国有企业，或腾讯、阿里巴巴、今日头条等强大民营企业，那么接受度也很高，不少于银承；但如果是普通的商业承兑汇票，那么流通就不那么好了。

2.带保兑函的商票

如果银行给予出票人信用额度，并对其额度内签发和承兑的商票给予保贴，则商票的流动性将大大提高。

例如：对于A企业签发的商业承兑汇票，如果银行承诺给予贴现（即B企业可以将A企业开具的商业票交换到银行，当然仍将收取贴现费），则商业票的流动性和接受度将大大提高。

总结：

总的来说，商票与银行的关系较低，银行能赚的也较少，不如银票；对中小企业来说，如果能选择银票，尽量不要选择商票。就票据理财而言，两者差别不大。

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